재무제표 손익계산서 보는법, 기업분석을 위한 손익계산서 보는 방법

 

 

 

기업분석을 위한 손익계산서 보는 방법?

 

손익계산서는 기업의 수익과 비용을 보여주는 재무 보고서로, 기업의 경영 성과를 평가하는 데 중요한 정보를 제공합니다. 아래는 손익계산서를 효과적으로 분석하는 데 도움이 되는 몇 가지 요소와 단계를 설명합니다.

1.매출액 분석:
손익계산서의 첫 부분은 매출액입니다. 

매출액은 제품 또는 서비스 판매로 발생한 수익을 나타냅니다. 매출액이 어떻게 변화하고 있는지, 성장하고 있는지 또는 줄어들고 있는지를 살펴보세요.

 

2.총이익률 확인:
총이익은 매출액에서 매출원가를 뺀 값으로, 기업이 제품이나 서비스를 만들고 판매하는 데 얼마나 이익을 창출했는지를 나타냅니다. 총이익률은 총이익을 매출액으로 나눈 값으로, 이는 기업의 수익성을 평가하는 데 도움이 됩니다.

3.운영이익과 이익률 분석:
운영이익은 총이익에서 판매비와 관리비를 차감한 값입니다. 이는 기업이 핵심 영업에서 어떻게 성과를 내고 있는지를 나타냅니다. 이익률은 운영이익을 매출액으로 나눈 값으로, 영업활동의 수익성을 파악하는 데 도움이 됩니다.

4.세금 및 이익 차감 후 이익 확인:
세금 및 이익 차감 후 이익은 기업이 모든 비용과 세금을 고려한 순수 이익을 나타냅니다. 이 부분에서 기업이 실제로 얼마나 이익을 남기고 있는지를 확인할 수 있습니다.

5.기타포괄손익 확인:
손익계산서에는 종종 기타포괄손익도 포함되어 있습니다. 환율 변동, 현금 흐름 헤지 등의 항목이 여기에 해당하며, 이는 기업의 종합적인 재무 상태를 이해하는 데 도움이 됩니다.

6.전년대비 비교:
손익계산서의 각 항목을 전년도와 비교하여 성장이나 감소 추세를 확인하세요. 이를 통해 기업의 경영 성과에 대한 전반적인 흐름을 이해할 수 있습니다.

7.동종업계 및 산업 평균과 비교:
손익계산서 항목을 해당 산업 평균이나 동종업계 평균과 비교하여 기업의 상대적인 성과를 파악할 수 있습니다.

 

손익계산서를 효과적으로 분석하려면 다양한 지표와 비율을 활용하여 종합적인 시각을 형성하는 것이 중요합니다. 이를 통해 기업의 재무 건강 상태와 수익성을 심층적으로 이해할 수 있습니다.

 

 

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더 정확한 기업 재무분석을 위해 손익계산서에서 주목할 항목?

 

정확한 기업 재무분석을 위해 손익계산서에서 주목해야 할 몇 가지 항목이 있습니다. 다양한 지표와 비율을 활용하여 기업의 수익성, 경영 효율성, 안정성 등을 평가할 수 있습니다. 아래는 주요한 손익계산서 항목 중 일부와 이를 활용한 분석 방법에 대한 예시입니다.

1.매출액 (Revenue 또는 Sales):
매출액은 기업이 제품이나 서비스 판매로 얻은 총 수익을 나타냅니다. 매출액의 성장률을 확인하여 기업의 수익성 향상 여부를 판단할 수 있습니다.

2.매출원가 (Cost of Goods Sold - COGS):
매출원가는 제품 또는 서비스를 만들기 위한 직접 비용을 나타냅니다. 총이익률은 매출액에서 매출원가를 뺀 값으로, 이는 제품의 가치 창출 여부를 보여줍니다.

3.판매비와 관리비 (Selling, General and Administrative Expenses - SG&A):
이 비용은 기업이 제품을 판매하고 운영을 관리하기 위해 발생하는 간접 비용을 나타냅니다. 영업이익률은 총이익에서 판매비와 관리비를 차감한 값으로, 영업활동의 효율성을 나타냅니다.

4.영업이익 (Operating Income):
영업이익은 기업의 핵심 영업에서 얻은 이익을 나타냅니다. 영업이익률을 통해 영업활동의 수익성을 분석할 수 있습니다.

5.이자비용 (Interest Expense):
이자비용은 기업이 대출 등으로 인해 지급하는 이자를 나타냅니다. 순이익이 이자비용을 상회하는지 확인하여 기업의 금융 건강 상태를 평가할 수 있습니다.

6.세금비용 (Tax Expenses):
세금비용은 기업이 납부해야 하는 법인세 등을 나타냅니다. 순이익 마진을 계산하여 세후 이익을 확인할 수 있습니다.

7.순이익 (Net Income):
순이익은 기업이 모든 비용과 세금을 고려한 최종적인 이익을 나타냅니다. 순이익률은 순이익을 매출액으로 나눈 값으로, 기업의 순이익 효율성을 나타냅니다.

8.기타포괄손익 (Other Comprehensive Income):
기타포괄손익은 주로 환율 변동 등으로 인해 발생한 손익을 나타냅니다. 종합이익률은 기타포괄손익을 매출액으로 나눈 값으로, 기업의 종합적인 재무 성과를 측정합니다.

이러한 항목들을 종합적으로 분석하여 기업의 재무 건강 상태와 경영 성과를 평가할 수 있습니다. 또한, 해당 기업의 산업 평균과 비교하여 상대적인 성과를 확인하는 것이 유용합니다.